Для бизнеса, которому нужна спецтехника, транспорт, недвижимость или оборудование для производства, далеко не всегда выгодно (или вообще возможно!) приобретать все это или за свои средства, или брать кредит. Давно придуман и активно реализуется такой финансовый инструмент, как лизинг.

В практике АФР «РеФи» помощь клиентам в работе с лизинговыми компаниями – давно устоявшееся и успешно реализуемое направление. При этом мы зачастую сталкиваемся с нечетким пониманием бизнесменов сути продукта и алгоритмов его применения на практике. В связи с чем и подготовили несколько кредитных историй на эту тему.

Для простоты восприятия отметим, что лизинг одновременно и аренда, и в своем роде - аналог целевого кредита. Предприниматель получает имущество, которое ему нужно для бизнеса, и расплачивается за него постепенно, как по кредиту.

В лизинг нельзя взять земельный участок, природный объект (например, поле или озеро) и имущество, которое принадлежит государству и по закону не подлежит свободному обращению (например, здания — памятники культуры).

Считается, что лизинг не очень охотно одобряют фирмам, которые существуют меньше года: велик риск, что бизнес заглохнет и предприниматель не сможет платить. Это не так – при умелом, профессиональном подходе вопрос решаемый. Так, как это удалось специалистам АФР «РеФи» в случае с компанией «N». По факту на сегодня ей от силы 9 месяцев – по сути, новорожденный «бизнес-субъект». Ему была очень нужна специализированная строительная техника и оборудование. Мы убедили лизинговую компанию в чистоте сделки, налаженности и перспективах производственных и бизнес-процессах.

Вроде бы частный случай, но он хорошо иллюстрирует некоторую «агрессивность» лизинга как продукта в сравнении с банковским кредитованием. При наличии залога, хорошо поставленного документооборота и прозрачных бизнес-процессов лизинговая компания обеспечит вас оборудованием даже при авансе всего лишь в 10% (а то и менее!) процентов. Современная ситуация такова, что по такому же пути «либерализации» целевого кредитования начали идти и классические банки. Практика клиентского бизнеса отходит на второй план: был бы надежный, ликвидный залог.

Повторимся, что лизинговая компания с большей вероятностью пойдет на сделку даже с начинающим бизнесом, чем банк. Не только потому, что в отличие от банка она не обязана создавать резервы. Ларчик открывается предельно просто: до факта полной выплаты имущество остается у нее в собственности. Если клиент не будет выполнять свои обязательства, она просто заберет у него предметы лизинга. И затем ей проще, чем банку, найти этому транспорту или оборудованию новое применение. Рынок реализации вторичного (в том числе лизингового) имущества сейчас полностью автоматизирован и отработан до мелочей. Но это – в случае неблагоприятного для бизнеса хода реализации проектов. О таком возможном негативе скажем ниже, а пока вернемся к плюсам.

Среди них – немалая экономия. Лизинговые платежи учитываются в бухгалтерских документах как расходы. Значит, они уменьшают вашу налогооблагаемую базу. Далее – ускоренная амортизация оборудования дает экономию в налоге на имущество. Кроме того, лизинговые компании часто закупаются оптом, поэтому могут приобретать нужные вам товары с большими скидками. Благодаря этому вы выкупаете у лизинговой компании транспорт или оборудование за меньшую сумму, чем если бы взяли кредит и покупали их сами.

Основной документ, который с вами обязательно должна подписать лизинговая компания, — это договор лизинга. Часто вместе с ним идут дополнительные договоры — например, договор страхования, гарантии или поручительства. Все зависит от того, какое имущество вы берете и на каких условиях. В любом случае, когда вы заключаете сделку с лизинговой компанией, обговорите такие детали, как требования к качеству оборудования или транспорта, его комплектации и срокам передачи вам. Если вы не планируете в дальнейшем выкупать имущество, обсудите с лизинговой компанией его допустимый износ. (По закону вы должны вернуть оборудование или транспорт в рабочем состоянии с учетом «нормального» износа).

Помните, что ответственность за имущество будете нести вы. Если с ним что-то случится по вашей вине, например, станок сгорит на производстве, вы все равно будете обязаны выплатить лизинговой компании всю сумму по договору плюс платеж за выкуп. Поэтому уточните, от каких рисков и кто страхует имущество — вы или лизинговая компания.

И самое главное – четко уясните, пропишите или учтите – при каких условиях лизинговая компания сможет изъять оборудование, не возместив вам уже выплаченные суммы!

Особая статья нашего разговора – это программы поддержки бизнеса, которые. В том числе, реализуются в секторе лизинга. Об этом – в нашем следующем материале.

Опубликовано на сайте «Рефи» 12.08.2023 г.